Главная | Налоговый режим при сдаче в аренду нежилого здания

Налоговый режим при сдаче в аренду нежилого здания

Нужно ли регистрироваться в качестве ИП, чтобы сдавать помещение в аренду?

Способы оплаты Платежи предпринимателя в ФНС Для правильного определения размера платежей необходимо правильно определить вид налогов, которые необходимо уплатить, их ставки, а также учесть страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование, которые ИП уплачивает за себя, а также возможности уменьшения налоговых платежей.

Фиксированный размер страховых взносов в году составляет 26 руб.

Удивительно, но факт! В соответствии с пп.

С доходов, превышающих тыс. Рассмотрим, какие системы налогообложения может использовать ИП, который сдает в аренду объекты нежилой недвижимости. Общая система налогообложения При общей системе налогообложения ИП, который сдает в аренду нежилые объекты недвижимости, как получатель дохода, обязан уплатить налоги на добавленную стоимость, имущество и доходы физических лиц.

Когда оправдано применение ОСНО?

Такой вычет также применим по договорам субаренды, если получающий доход предприниматель сам снимает помещение у государства или организации, применяющей ОСНО. Налог на имущество уплачивается только в случае включения объекта в перечень, определенный нормативно-правовым актом субъекта Федерации.

При этом сумма дохода уменьшается на уплаченный НДС и размер понесенных расходов. Платежи также можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов. Для расчета окончательной суммы подлежащих уплате страховых взносов на ОСНО учитывается только разница между доходом и расходом. Размер налога на имущество определяется по тем же правилам, что и при общей системе налогообложения. Налогооблагаемая база определяется как разность между всеми полученными доходами, в том числе внереализационными, и суммой экономически обоснованных расходов.

Аренда объектов нежилого фонда: оплата налогов

Перечень таких расходов является закрытым и установлен Налоговым кодексом. Предприниматель без наемных работников и не заключавший с физическими лицами не ИП договора на выполнение работ и оказание услуг, имеет право уменьшить рассчитанный налог на всю сумму уплаченных им страховых взносов. Особенность УСН, в отличие от ОСНО, в том, что страховые взносы в году рассчитываются только с учетом дохода, например, от сдачи нежилого помещения в аренду. В этом случае в зачет идет вся сумма полученного дохода, уменьшить её нельзя.

В отношении налога на имущество и расчета страховых взносов применяются те же правила. ПСН Патентная система налогообложения приобрела нынешний вид совсем недавно, но уже успела получить широкое распространение, в том числе для предпринимателей, практикующих сдачу в аренду помещений.

Удивительно, но факт! Особенность УСН, в отличие от ОСНО, в том, что страховые взносы в году рассчитываются только с учетом дохода, например, от сдачи нежилого помещения в аренду.

Для ИП-арендодателя она имеет как свои преимущества, так и недостатки. К преимуществам можно отнести фиксированную ставку налога, не зависящую от дохода по данному объекту, и освобождение от уплаты имущественного налога, а также возможность использования одновременно с другими системами налогообложения кроме ОСНО.

Однако платеж по ПСН нельзя уменьшить на уплаченные страховые взносы.

Удивительно, но факт! Копия договора обязательно выдается на руки субарендатору в качестве подтвержденного факта согласия собственника на совершение данного действия.

Налогооблагаемой базой является потенциально возможный к получению годовой доход, установленный законодательным органом субъекта Федерации. ПСН предприниматель может применять только в отношении принадлежащего лично ему имущества и если среднесписочная численность его работников по всем видам деятельности не превышает 15 человек.

Удивительно, но факт! Если помещение сдается в аренду юридическому лицу.

ЕНВД Применение единого налога на вмененный доход возможно, если такая система установлена муниципальными органами власти. Ожидается полная отмена этой системы с года. При сдаче в аренду можно применять ЕНВД, если сдаются следующие объекты: Для исчисления вмененного дохода применяют физические показатели по видам деятельности, размер базовой доходности в месяц и корректирующие коэффициенты.

Коэффициент К1 устанавливается правительством РФ, К2 — представительным органом муниципального образования.

Привет, меня зовут Майя, просто делюсь своим опытом

Ставка устанавливается в размере 15 процентов величины вмененного дохода. Когда оправдано применение ОСНО? Так, если при использовании льготных систем налогообложения индивидуальному предпринимателю достаточно осуществлять учет доходов и расходов в соответствии с выбранной им системой, то при применении ОСНО он обязан вести бухгалтерский учет в полном объеме.

Обычно это связано с дополнительными затратами на услуги соответствующих специалистов. Однако стоит принимать во внимание, что, если общий доход за три месяца подряд составил менее 2 млн. Оно начинает действовать с 1 числа месяца, следующего за истекшим периодом, и продолжается один год или до 1 числа месяца, в котором доход предпринимателя за три месяца подряд превысил установленный размер. Если ни в один из таких периодов сумма дохода не была превышена, можно запросить освобождение от НДС еще на один год.

Поэтому, если доход за квартал составит менее 2 млн. При наличии счет-фактуры от продавца, принятия объекта к учету и получения от аренды дохода, облагаемого НДС, ранее уплаченный продавцом НДС можно зачесть.

Подбор оптимального варианта Рассчитаем оптимальный для предпринимателя, не имеющего работников, вариант системы налогообложения для Московской области. Предположим, что он имеет помещение в городском округе Котельники площадью кв. Объект входит в перечень объектов недвижимости, в отношении которого налог на имущество взимается исходя из кадастровой стоимости, примем её равной 15 млн. Стоимость аренды такого объекта — тыс. ОСНО Годовой доход при сдаче объекта в аренду составит 1 руб.

Удивительно, но факт! Правда стоит отметить, что порой неудовлетворительное состояние муниципальных помещений является серьезной проблемой для арендодателя, ведь, кроме естественного текущего ремонта, арендаторам приходится вкладывать средства и в более существенные работы по восстановлению кровли, фасадов, инженерно-коммуникационных систем, а это, соответственно, уже капитальные вложения.

Сумма расходов будет равняться руб. Общая налоговая нагрузка составит руб. Общая налоговая нагрузка — руб. Для Московской области в отношении объектов нежилого фонда общей площадью от 70 до кв.

Два вида «упрощенки»

Общая налоговая нагрузка — 96 руб. Налоговым кодексом установлена базовая доходность от сдачи в аренду торгового объекта свыше 5 кв. Коэффициент К1 на год установлен в размере 1,, коэффициент К2 для городского круга Котельники — 1. Расчетная доходность за 1 год нашего объекта составит: Общая налоговая нагрузка в данном случае составит руб.

Способы оплаты Наиболее распространенным способом уплаты налогов является их перечисление с расчетного счёта. При отсутствии такового предприниматель может воспользоваться многими другими способами, даже не посещая для этого банковские учреждения. Самым простым из них является оплата банковской картой. Сформировать платежное поручение также можно при помощи личного кабинета в интернет-банке.

Большинство кредитных учреждений уже давно предлагают такую услугу. Относительно недавно к ним присоединились и операторы электронных средств платежа, такие как Яндекс.

Деньги, Qiwi и Webmoney.

Удивительно, но факт! Однако платеж по ПСН нельзя уменьшить на уплаченные страховые взносы.

За перечисление средств в бюджеты комиссия не взимается. При заполнении реквизитов важно обратить внимание на признаки, отличающие налоговый платеж от прочих. К таковым относятся код бюджетной классификации, установленный для каждого налога и страхового взноса, ОКТМО плательщика и период, за который производится платеж.

Удивительно, но факт! Проверить это несложно — достаточно изучить все основные документы по ККМ:

Все платежные реквизиты должны совпадать с предоставляемой в налоговые органы отчетностью. В приведенном нами примере самой выгодной оказалась патентная система налогообложения, но это не значит, что она будет выгоднее всех при других условиях. Чтобы сделать правильный выбор, предприниматель должен учесть все факторы. Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:



Читайте также:

  • Нужна копия об установлении отцовства